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财务银行流水司法审计(反诈中心让去解释流水)2025年11月精选新闻

财务银行流水司法审计(反诈中心让去解释流水)

银行流水等；在滥用职权案件中，一般是当事人的主体身份情况的书证、相关项目的文件、会议纪要、危害结果的审计意见等。在案书证的多少一般是由案件的性质以及复杂程度所决定。笔者办理的广西某受贿案件，被控受贿金额1800多万，在案书证非常多，基本上是关于建筑工程施工合同以及付款凭证等，占比80%之多。对于职务犯罪案件而言，书证非常重要，通常涉及到罪与非罪的问题，辩护律师必须严格细致地进行审查。在笔者办理的职务犯罪案件中，绝大多数的辩护律师都非常轻视甚至无视书证的重要性，认为只要当事人的供述与证人（行贿人）的证言一致就足以定案，其实这是一种严重错误的观点。书证是具有历史性的关于过去事件发生所同步形成的证据，在所有证据中的证据力最大，谁也不可能成功伪造或变造书证，否则会被司法机关轻而易举地鉴定为伪证并被司法机关追究法律责任。书证不像言词证据的摇摆性大，不可能“翻手为云覆手为雨”。笔者办理的深圳某股权转让款一案中，原告持变造的股权转让协议书起诉，经司法机关委托鉴定机构鉴定：该股权转让协议书的第一页、第二页与签字页并非同一输出，该股权转让协议书被鉴定为虚假证据。就某些辩护律师而言，他们非常重视言辞证据，在辩护过程中，单单审查当事人的有罪供述与证人证言中关于行受贿时间、地点、金额是否供述一致的问题，认为只要当事人的有罪供述与证人证言对被控案件事实情节基本符合就放弃作证据不足的辩护，全盘接受监委的调查结论，不愿意耗费巨大的时间和精力去审查监委所收集的大量的书证，如合同、结算财务资料、原始记账凭证、银行流水等，

但法人股东应该如何证明财产独立，公司法及司法解释对举证要点并未作出明确规定。《全国法院民商事审判工作会议纪要》（法〔2019〕254 号）第10条规定，认定公司人格与股东人格是否存在混同，最根本的判断标准是公司是否具有独立意思和独立财产，最主要的表现是公司的财产与股东的财产是否混同且无法区分。在认定是否构成人格混同时，应当综合考虑以下因素：（1）股东无偿使用公司资金或者财产，不作财务记载的；（2）股东用公司的资金偿还股东的债务，或者将公司的资金供关联公司无偿使用，不作财务记载的；（3）公司账簿与股东账簿不分，致使公司财产与股东财产无法区分的；（4）股东自身收益与公司盈利不加区分，致使双方利益不清的；（5）公司的财产记载于股东名下，由股东占有、使用的；（6）人格混同的其他情形。司法实践中主要审查是否能够体现公司财务管理规范、完整，公司财产流向能否合理解释，公司与股东之间经济往来有无明确记录等，进而综合判断公司财产与股东财产是否互相独立。首先，需提交股东持股期间公司每一年度制作并经过第三方会计师事务所审计的财务会计报告，财务会计报告的内容应当真实、准确、完整反映公司财产的具体流向，才能够满足初步举证责任的要求。其次，仅有审计报告通常无法单独完成举证义务，还应当提交能够完整反映公司经营及财务状况的其他证据，形成证据链证明公司与股东财产的独立性。法律允许一人公司与股东之间正常的财务往来，公司应提供公司财务管理制度及完整的银行账户流水，证明股东与公司资金往来有合理商业目的并履行法定程序，不存在股东无偿占用公司资金、财产，

非接触式诈骗的接触式误判：当司法“远洋捕捞”遭遇人性暗礁智能手机弹出“账户异常”通知，退休教师老李下意识点击链接，半生积蓄瞬间蒸发；公司财务小王接到“董事长”微信指令，将百万货款转入陌生账户后才发现被骗。这些场景早已不是新闻，而是电信网络诈骗肆虐社会的日常切片。当最高检明确划分“非接触式”电诈与普通诈骗的界限时，一种危险的司法实践却在模糊这条生命线——某些司法机关正以“远洋捕捞”式的办案逻辑，将电诈的推定证据标准粗暴移植到普通诈骗案件，制造着新型的司法悲剧。电信网络诈骗的本质特征犹如双刃剑。非接触性让诈骗分子隐匿于数字迷雾之后，点对面的广泛撒网模式又使其受害者如潮水般涌来。这种特性本应要求更高的侦查技术和更严谨的证据链条，但在司法效率的驱使下，某些地方却发明了“推定加概括”的捷径。仅凭零星被害人陈述与银行流水审计，便完成对复杂诈骗犯罪的“认证”，这种司法惰性堪比“远洋捕捞”——广撒网、多敛鱼，不求精准，但求数量。当证据标准被降低到“潦草”级别，正义的天平已然倾斜。更令人忧心的是司法认知的机械套用。最高检《指引》清晰指出，线上线下并行且被害人基于接触产生错误认识的，应回归普通诈骗认定。但实践中，一旦案件沾上“电信网络”元素，便被轻易贴上“电诈”标签，享受“严打”红利。这种标签化思维暴露了部分司法者对新犯罪形态的理解肤浅，也折射出“命案必破”政绩观下的异化操作。当法律分类失去精确性，司法便从正义的守护者沦为社会治理KPI的奴仆。然而，将诈骗泛滥简单归咎于受害者“弱智”，无异于对社会风险的认知偷懒。诈骗之所以生生不息，

94万元；副矿长成某亮替9人取走406.2万元；会计高某才替8人取走961.6万元。三人作为核心管理层，公然违背“谁领款谁签字”的财务制度，以“代领”名义直接侵占1990.74万元。亲属团伙批量侵占。出纳王某霞（资金保管人）内外勾结：①替26人打条取走1542.85万元；②单独替父亲、弟弟、哥哥、妹妹及本人取走207.9万元；③替宋某1、宋某2、宋某升3人取走718.4万元，累计侵占2469.15万元；范某帅小舅子韩某山（无任职）替16人取走2032.6万元，司机王某兵替15人取走1674.55万元，侄子范某康直接取走200余万元。亲属团伙合计侵占6376.3万元。虚构人员+冒名领款。 ①克井镇小庄村原某国（全村最贫困家庭，非公司员工），非本人打条却取走40余万元；②“一人笔体替21人打条”，一次性取走1001.54万元；③户籍系统查无此人的10人（原古、原留、原应分、原红分、原东、王某花1、王某天、王某伦、王某花2、李某），竟从公司领走918万元。（2）伪造会计凭证：13类假账转移资金4100余万元。虚假债务转移。依据“豫新司会鉴字（2023）032号”《鉴定意见书》（第4页），原克井二矿的长期借款951.2万元、其它应付款208.23378万元，按整合协议不应由新公司承担，但范某帅强行转移至新公司，还多偿还36.91839万元（核查报告第6页），合计1196.35万元被变相侵占。高息假账套取。①2010年鹤煤集团接管后，范某帅虚构“短期借款4000万元”，以3分月息（年利率30%，远超法定上限）虚增利息支出，造成公司虚假亏损。该笔借款无银行流水、无资金到账记录，仅以手写收据入账（核查报告第21页）；②2010年12月17—18日凭证显示，长期借款90.98086万元已支付，却未冲减“长期借款”科目，

财务”协商返费的聊天截图，承诺追款后将返还部分费用。深信不疑的殷女士再次入彀，“张律师”随即以出差、银行对接等名目继续索款。最终身无分文的殷女士在其指导下网贷30万元，悉数汇入“小荷包”支付“维权”费用。　　短短两月，殷女士通过“小荷包”累计转出50余万元。这些钱款到账即被秒速提现，尽数落入“张律师”囊中。每当殷女士询问进展，“张律师”总以追损流程、银行对接等借口搪塞，察觉异常的殷女士向警方报案。　　响水警方通过账号追踪与流水核查，迅速锁定山西运城的武某。经当地警方规劝，同年10月，19岁的武某在亲属陪同下投案自首。　　经查，武某高中毕业后游手好闲，想弄点钱“潇洒”，偶然在网上看到利用“小荷包”帮人维权骗钱的方法，“雪梨”“律师”“律所财务”皆由他一人扮演。据其供述，武某先以受害者身份博同情，最终只为骗钱。若直接转账容易被查，发现被害人不懂“小荷包”功能——能随时提现，事后注销“钱包”毁灭痕迹。让武某没想到的是，即便注销了“小荷包”，支付宝仍保留转账记录。　　案件办理期间，检察机关注意到殷女士首次被骗资金尚未追回，又遭二次诈骗背负贷款。办案期间，检察机关强化追赃挽损力度，引导侦查机关核查犯罪嫌疑人财产、追踪赃款去向，通过释法说理督促武某及家属退赔。目前已挽回经济损失37万余元，余款仍在追缴中。　　承办检察官薛松岩在此提醒，科技时代，新兴支付工具层出不穷。以“小荷包”为代表的共享支付工具以其“一起用，一起攒”的独特功能，方便日常生活，也可以增进亲友间的联络。但与此同时，利用“小荷包”实施诈骗的事件时有发生。司法

李某在本案事故发生时系A公司的一人股东，且未提交证据证明其与A公司之间财务独立，故李某需对A公司的赔偿义务承担连带责任。综上，法院判决A公司应向丁某赔偿误工费、护理费、残疾赔偿金等，李某承担连带清偿责任。该判决已生效。鹏法君说法《中华人民共和国劳动合同法实施条例》第二十一条规定，劳动者达到法定退休年龄的，劳动合同终止。用人单位与劳动者均符合劳动关系的主体资格是构成劳动关系的前提条件，因此入职时达到法定退休年龄的劳动者，不论是否享受养老保险待遇，均不是劳动关系的适格主体，入职时已经超过法定退休年龄，双方之间构成劳务关系。但无论是劳动关系还是劳务关系，都是双方基于自愿平等前提下建立起的法律关系，对当事双方均有相应的法律约束作用，用人方不能因劳动者已达退休年龄，就试图排除或限制劳动者的法定权益以逃避自身法定责任。鹏法君提醒，达到法定退休年龄的劳动者如果决定继续就业，应当强化风险意识，与用人单位签订规范书面协议，在工作过程中保存好合同文本、工资流水、工作证明文件等证据，以便维护自身合法权益。用人单位应根据“银发劳动者”的身体状况，合理安排工作强度及相应岗位，并切实履行好安全管理义务，定期组织安全教育培训，切实保障“银发劳动者”的人身安全和健康权益，以实际行动践行和谐用工理念，共建和谐劳动市场。法条链接《最高人民法院关于适用<中华人民共和国民法典>时间效力的若干规定》第一条民法典施行后的法律事实引起的民事纠纷案件，适用民法典的规定。民法典施行前的法律事实引起的民事纠纷案件，适用当时的法律、司法解释的规定，

司法认定，华铁股份存在以下典型违规行为：长期财务造假：通过虚增收入、虚构业务合同、关联交易输送利益等方式粉饰财务报表，导致定期报告中营收、利润等核心数据严重失真；重大事项隐瞒：未及时披露控股股东资金占用、大额债务逾期、重大诉讼风险及子公司经营恶化等关键信息；误导性陈述：在公告中选择性披露“利好”信息，刻意淡化经营风险，诱导投资者基于虚假信息作出投资决策；系统性欺诈：上述行为贯穿多个会计年度，形成持续性的虚假陈述，严重损害中小投资者利益。此类行为直接违反《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》关于信息披露“真实、准确、完整”的强制性规定，构成虚假陈述侵权行为，成为投资者索赔的核心依据。二、谁有资格索赔？华铁股份维权指南：2019年4月26日至2023年4月28日之间买入000976华铁股份，且在2023年4月29日（含当日）之后卖出或继续持有者。以上索赔登记条件仅代表谢保平律师金融证券团队的观点，不作为任何证券投资决策和买卖建议，最终以法院的认定结果为准。三、华铁股份如何启动索赔程序？三步走完高效流程面对复杂的法律程序，许多投资者望而却步。但在谢保平律师团队的专业护航下，整个过程变得简单透明：第一步：初步咨询与资格审核拨打文中联系电话或添加微信，发送您的姓名、身份证号、联系方式及简要持股情况（无需原件），律师将免费为您预判是否符合索赔条件。第二步：委托签约与证据收集确认符合条件后，签署授权委托书并提供以下材料电子版/复印件：✔️ 身份证正反面照片；✔️ 证券账户开户证明；✔️ 完整的股票交易流水（需显示买卖时间、价格、数量）；✔️ 银行

【百日执行攻坚—直播带货被蹲守，司法惩戒促履行】“找到人、查到物”是破解执行难的关键。但在强制执行过程中，往往面临着被执行人联系不上、名下也没有财产的执行困境，相当一部分是被执行人通过故意转移、隐匿财产等方式逃避执行所导致。近期，申请执行人在大数据推送的信息中意外发现被执行人在直播带货，遂向郫都法院提供执行线索。郫都法院通过该线索，成功拘传被执行人，执行案件取得实质性进展。▶被执行人无法联系罗某因欠付10万元货款未偿还被某化工公司诉至郫都法院，审判过程中，罗某经传唤未到庭参加诉讼。进入强制执行程序后，经网络查控和传统调查，除一辆登记在其名下的摩托车外，未查找到其他财产线索，亦无法联系上被执行人罗某，案件一度陷入“执行不能”的僵局。▶意外发现活动线索前不久，申请执行人某化工公司的员工收到一条直播带货的信息推送，发现带货主播疑似被执行人罗某。于是，该员工在直播间蹲守了近一个星期，最终确认直播售卖摩托车的主播就是被执行人罗某。某化工公司便派人到直播间所显示的实体店查探情况，确认罗某行踪后，第一时间拨打了“执行110”电话向郫都法院提供线索。▶迫于威慑达成和解郫都法院“执行110”接到申请执行人提供的线索后，立即出警前往被执行人罗某所在的店铺，依法将其拘传回院。执行法官调查发现，其使用的微信账号收支流水累计超70万元，而被执行人罗某却坚称自己仅仅是打工，过账流水是向公司财务申领的应支付供货商的货款。执行法官对其拒不报告财产的行为予以训诫，被执行人罗某认识到了逃避执行行为将面临司法拘留、罚款等惩戒处罚，会对其工作和生活产生负面影响，

舆论分化与争议焦点争议点支持观点质疑观点窦骁动机诚意遭豪门算计，沦为“工具人”（停工陪护、自费婚礼）情史专攻富家女（程晓玥、宗馥莉等），目的性强何家态度三太严防资产外流，参考齐娇离婚净身出户先例对比四太赠奚梦瑶房产，被批“格局不足”法律可行性若未登记结婚，“挪用资产”主张法理基础薄弱房产登记表弟名下存在“洗钱”嫌疑关键矛盾与真相辨析资产隔离机制：何超莲400亿资产纳入家族信托，窦骁无支配权，资金流动受严格监控，“挪用”实操性存疑。商业绑定：窦骁新增何超莲公司股东身份（占股12%），融资估值翻倍，被指“利益未完全切割”。法律现实：若未登记结婚，男方婚前投入（婚礼、装修）属赠与，难追回。⚠️ 理性提示信息真实性存疑：挪用资产、协议条款均为单方匿名爆料，无银行流水、司法记录或权威信源证实。何超莲资产受法律隔离，“挪用”说法缺乏实操基础。性别双标争议：同类事件中，男方易被同情（如“窦骁比窦娥还冤”），女方常被批“防备过度”；若性别反转，舆论或指向“捞女”。💎 事件本质与反思阶层婚姻的信任困境：窦骁试图以“梭哈式付出”换取豪门接纳，却触发何家资产防护机制；三房因家族地位边缘化，更重资产防御。公众窥私与当事人博弈：传闻撕开豪门婚姻浪漫表象，经济矛盾与信任裂痕已成公众审视当代婚姻的样本，但真相仍由当事人定义。总结：尽管当事人以“感情稳定”定调，传闻仍暴露了跨阶层婚姻中情感与利益的永恒博弈。法律上未证实的指控需谨慎看待，但此案警示：婚姻中的财务边界与信任构建，远比公众想象的复杂。曝窦骁婚后挪用何超莲千万资产买房

依法向不动产登记、车辆管理单位申请查询另一方财产状况的，有关单位应当受理并为其出具相应的书面材料。因为新规源出妇女权益保障法，立法初衷很明显，就是增加女性在婚姻生活中的知情权，希望用对房子和车子的知情权，来增强女性在家庭和夫妻关系中的话语权。这个立法的出发点有数据支撑：广东妇联调研显示，在家庭收入中女性占比低于30%的家庭，72%的女性不掌握完整财产信息。或许，新规对部分“全职太太”会有一定帮助。从整体上看，这种随时可查询的权利，可以让弱势一方日常监控对方的财产走向，防范财产转移，有助于其在分割共同财产时多拿一点。但要想真的帮助弱势女性在离婚官司中分得应有的份额，仅仅规定互查房子和车子是远远不够的。财力强的一方，往往拥有充分的财务手段转移财产。有法律人士指出，在司法实践中，最难查的是银行存款，配偶必须掌握每个账户才能申请法院查询该账号内的存款和流水。若把财产知情权覆盖到股权、银行账户等，效力会比单一的新规更强。有人担心这种查询的全覆盖，会侵犯个人隐私权，很多人并不想配偶知道自己全部的财产信息。但在法律上，夫妻在婚姻关系存续期间取得的财产，除法律特别规定或双方另有约定外，均属于夫妻共同财产。离婚诉讼期间，夫妻双方均有向法院申报全部夫妻共同财产的义务。在非诉讼期间，虽然没有强制性申报义务，但一方有权了解由另一方管理的共有财产状况。既然房子、车子能互查，婚姻存续期间的存款和其他资产，就没有不能查的道理。当然，立法者在斟酌是否要在财产知情权上动用“大杀器”，不得不考虑更多。像前面说的，要考虑对家庭关系的影响。

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